Számlázás
Előlegszámla és végszámla
Előleg számlázása, majd a végszámlán a levonása – a NAV szabályai szerint.
Mikor kell előlegszámla?
Ha a teljesítés előtt pénzt kapsz a vevőtől (előleg), az ÁFA a pénz megkapásakor esedékes, ezért az előlegről számlát kell kiállítani. Az előlegszámla teljesítési dátuma az előleg megfizetésének (jóváírásának) napja.
Előlegszámla kiállítása
Számla → „+ Előlegszámla”. Ugyanaz az űrlap, mint a számlánál: vevő, tételek (pl. „Konyhabútor előleg”), ÁFA. Kiállításkor a NAV-ba előleg jelöléssel megy (advanceIndicator).
Díjbekérőből is készülhet: a befizetett díjbekérő oldalán „Előlegszámla a díjbekérőből”.
Végszámla – az előleg levonása
A kiállított előlegszámla oldalán „Végszámla készítése”: a vevő és a tételek előtöltve, az előleg kijelölve. A tételeknél a TELJES ügylet árát add meg; a számla alján az előleg ÁFA-kulcsonként negatív „Előleg (sorszám számla)” tételként jelenik meg, a fizetendő pedig a különbözet.
Új számlánál is levonhatod: ha a kiválasztott vevőnek van levonható előlege, az űrlap alján megjelenik, és kijelölheted. Egy végszámlán több előleg is levonható.
A NAV-ba a levonó tétel az előlegszámla sorszámával, az előleg fizetésének napjával és árfolyamával megy (devizás előlegnél az előlegszámla árfolyamával).
Szabályok
A végszámla végösszege nem lehet negatív: az előleg legfeljebb a végszámla azonos ÁFA-kulcsú tételeinek összegéig vonható le. Ha a vevő többet fizetett, a különbözet visszaadását az előlegszámla módosításával kell rendezni (Módosító számla az előlegszámlán).
Egy előleg csak egyszer vonható le. A levont előlegszámla nem sztornózható, amíg a végszámla él: előbb a végszámlát kell sztornózni – ekkor az előleg újra levonhatóvá válik.
API
Előlegszámla: POST /api/v1/invoices, "type": "advance". Végszámla: ugyanez "advanceInvoiceIds": ["…"] mezővel. Díjbekérőből előlegszámla: POST /api/v1/invoices/{id}/convert, {"type": "advance"}.